Princípios básicos de tributação Forex.
Para comerciantes de forex iniciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem-sucedidos. Em um mercado onde lucros - e perdas - pode ser percebido em um piscar de olhos, muitos investidores só querem "tentar a mão" antes de pensar a longo prazo. Enquanto o forex pode ser um campo confuso para dominar, o depósito de impostos nos EUA para sua relação lucro / perda pode ser reminiscente do Oeste Selvagem. Aqui está uma repartição do que você deve saber - mesmo antes do seu primeiro comércio.
Para Opções e Futuros Investidores.
As opções de Forex e / ou os futuros são agrupados nos conhecidos como contratos da Seção 1256 do IRC. Esses contratos sancionados pelo IRS significam que os comerciantes recebem uma consideração fiscal menor de 60/40. Isso significa que 60% dos ganhos ou perdas são contabilizados como ganhos / perdas de capital de longo prazo e os 40% restantes como curto prazo.
Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são:
Muitos comerciantes de futuros / opções de divisas fazem várias transações por dia. Destes negócios, até 60% podem ser contados como ganhos / perdas de capital a longo prazo.
Quando as ações negociadas são mantidas em menos de um ano, os investidores são tributados na mesma proporção que a receita ordinária. Ao negociar futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23% (calculado como 60% a longo prazo x 15% taxa máxima + 40% taxa de curto prazo x taxa máxima de imposto de renda).
Para investidores de venda livre (OTC).
A maioria dos comerciantes locais são tributados de acordo com os contratos do IRC Section 988. Esses contratos são para operações cambiais liquidadas no prazo de dois dias, tornando-os abertos a perdas e ganhos comuns reportados ao IRS. Se você trocar Forex no local, você provavelmente será agrupado automaticamente nessa categoria.
O principal benefício deste tratamento tributário é a proteção contra perdas. Se você tiver perdas líquidas durante a negociação de fim de ano, ser categorizado como um "comerciante 988" serve como um grande benefício. Como no contrato 1256, você pode contar todas as suas perdas como "perdas ordinárias" em vez de apenas os primeiros $ 3.000.
Qual Contrato para escolher.
Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situação. O que torna o depósito de câmbio confuso é que enquanto opções / futuros e OTC são agrupados separadamente, você, como investidor, pode escolher um contrato de 1256 ou 988. Você deve decidir antes de 1º de janeiro do ano de negociação.
Os contratos IRC 988 são mais simples do que os contratos IRC 1256, na medida em que a taxa de imposto permanece constante tanto para ganhos quanto para perdas - uma situação ideal para perdas. 1256 contratos, enquanto mais complexos, oferecem mais poupanças para um comerciante com ganhos líquidos - 12% a mais. A diferença mais significativa entre os dois é a de ganhos e perdas antecipados.
Na maioria das empresas de contabilidade você estará sujeito a 988 contratos se você for um comerciante de pontos e 1256 contratos se você for um comerciante de futuros. O fator chave é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começa a negociar, você não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa.
A maioria dos comerciantes antecipará os ganhos líquidos (por que mais trocam?), Então eles vão querer eleger fora do status 988 e para o status 1256. Para excluir um status 988 você precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivar com seu contador. Esta complicação se intensifica se você comercializar ações, bem como moedas. As transações de capital são tributadas de forma diferente e você pode não ser capaz de eleger 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu status.
Acompanhando: seu registro de desempenho.
Ao invés de confiar em suas declarações de corretagem, uma maneira mais precisa e fiscal de manter o controle do lucro / perda é através de seu registro de desempenho. Esta é uma fórmula aprovada pelo IRS para a manutenção de registros:
Subtrair os seus ativos iniciais dos seus ativos finais (líquido) Subtrair os depósitos de caixa (para suas contas) e adicionar retiradas (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociação.
A fórmula de registro de desempenho lhe dará uma descrição mais precisa do seu índice de lucros / perdas e tornará o depósito de fim de ano mais fácil para você e seu contador.
Coisas para lembrar.
Quando se trata de tributação forex, há algumas coisas que você quer manter em mente, incluindo:
Prazos para a apresentação: na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1º de janeiro. Se você é um novo comerciante, você pode tomar essa decisão antes da primeira troca - seja em 01 de janeiro ou 31 de dezembro. também vale a pena notar que você pode alterar seu status no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção de registros detalhados: manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando se aproxima a temporada de impostos. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento: alguns comerciantes tentam "superar o sistema" e ganhar uma taxa de negociação de renda total ou parcial, sem pagar impostos. Uma vez que a negociação sem receita médica não está registrada na Commodities Futures Trading Commission (CFTC), alguns comerciantes pensam que podem fugir com ela. Não só isso não é ético, mas o IRS alcançará eventualmente e os benefícios de evasão de impostos superarão os impostos que você deveria.
The Bottom Line.
O Trading Forex consiste em capitalizar oportunidades e aumentar as margens de lucro, então um comerciante sábio fará o mesmo quando se trata de impostos. Se você está pensando em fazer do forex um caminho de carreira ou está interessado em simplesmente ver como sua estratégia se destaca, tomar o tempo para arquivar corretamente pode poupar centenas se não milhares de impostos, tornando-se uma transação que vale a pena o tempo.
Como registrar impostos como um comerciante Forex.
Todo o foco de um novo comerciante é simplesmente aprender a negociar lucrativamente!
No entanto, em algum momento, os comerciantes devem aprender a contabilizar sua atividade de negociação e como registrar impostos - espero que arquivar impostos é a conta de ganhos de divisas, mas mesmo que haja perdas no ano, um comerciante deve arquivá-las com o devido autoridade governamental nacional.
Estados Unidos.
Nos Estados Unidos existem algumas opções para Forex Trader.
Em primeiro lugar, a explosão do mercado cambial de varejo causou que o IRS se atrasasse de muitas maneiras, de modo que as regras atuais que estão em vigor no que diz respeito ao relatório de impostos forex podem mudar a qualquer momento.
Os regulamentos estão continuamente sendo instituídos no mercado forex, por isso, sempre certifique-se de conferir com um profissional de impostos antes de tomar medidas para arquivar seus impostos.
A seção 1256 é o tratamento fiscal padrão de ganhos de capital 60/40.
Esta é a maneira mais comum de que os comerciantes de forex arquivem lucros de divisas.
Sob este tratamento tributário, 60% do total de ganhos de capital são tributados em 15% e os restantes 40% do total de ganhos de capital são tributados no seu fator de imposto de renda atual, que atualmente poderá atingir 35%.
Os comerciantes rentáveis preferem reportar lucros de negociação forex de acordo com a seção 1256 porque oferece uma quebra de impostos maior do que a seção 988.
Isso ajudará um comerciante a aproveitar ao máximo as perdas comerciais para diminuir o lucro tributável.
Além disso, se sua conta forex for enorme e você perderá mais de US $ 2 milhões em um ano fiscal único, você pode se qualificar para apresentar um Formulário 886.
Esse número deve ser usado para arquivar tributos nos termos da seção 1256 ou seção 988.
Atualmente, os lucros de propagação de apostas não são tributados na U. K. e muitos corretores da U. K oferecem demonstração de Forex de varejo e contas regulares em uma estrutura de apostas propagadas.
Isso significa que um comerciante pode negociar o mercado cambial e ser livre de pagar impostos; assim, o comércio forex é isento de impostos!
Isso é incrivelmente positivo para comerciantes de forex rentáveis na U. K.
Além disso, se um comerciante é gerir fundos ou negociar para uma instituição, existem muitas outras leis tributárias que talvez seja necessário respeitar.
No entanto, se um comerciante ficar com propagação de apostas, nenhum imposto deve ser pago sobre os lucros.
Existem diferentes leis em processo que podem mudar as leis fiscais sobre estrangeiros muito em breve.
Deve ter certeza de que se confere com um profissional de impostos para garantir que ele esteja cumprindo todas as leis apropriadas.
Outras opções.
Existem muitos tipos de software forex que podem ajudá-lo a aprender a negociar o mercado cambial.
Esse tipo de formação de negócios é muito arriscado porque você deve garantir que você esteja cumprindo 100% pelas leis tributárias e não se deslocando para atividades ilegais.
Este tipo de operação deve ser realizada apenas com a ajuda de um profissional de impostos, e pode ser melhor confirmar com pelo menos 2 profissionais de impostos para garantir que você esteja tomando as decisões corretas.
Forex - Dólar ganha na Ásia à medida que os cortes de impostos dos EUA estão em andamento, Lançamento de Futuros de CME Bitcoin.
Investir | 17 de dezembro de 2017, 07:55 PM ET.
Investir - O dólar ganhou contra o iene na Ásia na segunda-feira, conforme os cortes de impostos dos EUA se estabeleceram para a passagem legislativa esta semana e os investidores assistiram ao lançamento de futuros de bitcoin no CME cruzar US $ 20.000 no comércio inicial.
USD / JPY mudou de mãos em 112.75, um aumento de 0,13%, enquanto o AUD / USD negociou em 0,7641, abaixo de 0,07%.
O Japão informou que a balança comercial de novembro chegou em um superávit de ienes, 113 bilhões, em comparação com um déficit de ¥ ¥ 50 bilhões esperado. Mais tarde, a China reporta os preços das casas em novembro com um ganho de 5,4% no mês anterior.
O índice do dólar dos EUA, que mede a força do dólar em relação a uma cesta ponderada pelo comércio de seis principais moedas, foi cotado em 93.46.
Esta semana, a leitura final do crescimento do terceiro trimestre dos EUA será o foco principal para os mercados financeiros globais, já que os investidores começam a liquidar a atividade de negociação antes dos feriados de Natal e Ano Novo.
Na U. K, os jogadores do mercado estarão olhando para uma leitura final sobre os dados de crescimento britânicos para obter mais indicações sobre o efeito contínuo que a decisão de Brexit está tendo sobre a economia.
Os investidores também ficarão atentos aos dados da pesquisa sobre a confiança das empresas alemãs para avaliar o sentimento na maior economia da zona do euro.
Em outros lugares, os comerciantes prestarão muita atenção a uma decisão de política monetária adotada no Japão, em meio à especulação, o Banco do Japão ficará muito atrasado em relação aos grandes bancos centrais mundiais ao redirecionar o seu programa de estímulo maciço.
Na semana passada, o dólar foi maior em relação a uma cesta das outras principais moedas na sexta-feira, em meio ao crescente otimismo dos investidores em torno da reforma tributária dos EUA, seguindo os relatórios de que os republicanos conseguiram votos suficientes para a passagem da conta.
O representante Kevin Brady, presidente do Comitê de Formas e Meios de Casa, escreveu aos repórteres que os republicanos no comitê de negociação da Câmara e do Senado que trabalhavam na lei renovada assinaram o produto acabado. Vem depois que dois republicanos buscaram mudanças na legislação proposta.
Esperava-se que a Câmara votasse o projeto na terça-feira. Alguns investidores esperam que a revisão fiscal possa aumentar o crescimento dos EUA, levando a mais aumentos nas taxas de juros e a um dólar maior.
Apesar dos ganhos de sexta-feira, o dólar registrou uma pequena perda semanal depois que o Federal Reserve elevou as taxas de juros por terceira vez este ano, como era amplamente esperado, e indicou que ficaria em um caminho semelhante no próximo ano, decepcionando alguns que haviam especulado a central dos EUA o banco poderia elevar sua projeção de taxa de juros para o próximo ano para quatro aumentos tarifários.
O banco central também disse que espera que a inflação permaneça abaixo do seu objetivo por mais um ano, desperdiçando as expectativas de um ritmo acelerado de aumentos de taxas.
O Banco Central Europeu manteve suas taxas-chave em espera na quinta-feira e cumpriu sua promessa de fornecer estímulos durante o tempo que for necessário, prevendo que a inflação permaneceria abaixo da meta até 2020.
Em outros lugares, a libra caiu contra o dólar e o euro, já que as negociações de Brexit permaneceram na vanguarda depois que a primeira-ministra britânica, Theresa May, garantiu o acordo da União Européia para passar dos discursos sobre o acordo de divórcio para traçar um plano para o relacionamento comercial futuro.
Na quinta-feira, o Banco da Inglaterra votou por unanimidade para manter as taxas em 0,5%, conforme esperado, à medida que os formuladores de políticas lidam com a incerteza sobre o Brexit, o baixo crescimento dos salários e a fraca produtividade, que estão pesando sobre a economia.
Escrito por: Investing.
Últimos Comentários.
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Comércio Forex e Impostos.
Ver os lucros da negociação forex é uma sensação emocionante tanto para você quanto para seu portfólio. Mas então, ele bate em você. E quanto a impostos? O código de imposto estrangeiro pode ser confuso no início. Isso ocorre porque algumas transações forex são categorizadas nos contratos da Seção 1256, enquanto outras são tratadas de acordo com a Seção 988 - o Tratamento de Certas Transações Monetárias.
A seção 1256 fornece um tratamento fiscal de 60/40 que é menor em comparação com sua contraparte. Por padrão, todos os contratos de divisas estão sujeitos ao tratamento ordinário de ganho ou perda. Os comerciantes precisam "cancelar a saída" da Seção 988 e obter o tratamento de perda ou perda de capital, que está em conformidade com a Seção 1256. Não é útil tentar se livrar de seus impostos. Todo negociante nos Estados Unidos é obrigado a pagar por seus grãos de capital forex.
Mais informações sobre a Seção 1256.
A seção 1256 é definida pelo IRS como qualquer contrato de futuros regulamentado, contrato de moeda estrangeira ou opção não patrimonial, incluindo opções de dívida, opções de futuros de commodities e opções de índice de ações de base ampla. Esta seção permite que você relate ganhos de capital usando o Formulário 6781 do IRS (Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles). Tome nota que você tem que separar os ganhos de capital no Schedule D em uma divisão 60/40. Está dividido como tal:
60% do total de ganhos de capital são tributados em 15%, que é a taxa mais baixa, 40% do total de ganhos de capital podem ser tributados até 35%. Este é o imposto sobre ganhos de capital ordinário.
Mais informações sobre a Seção 988.
Nesta seção 988, os ganhos e perdas do forex são considerados como receita ou despesa de juros. Por isso, os ganhos de capital também são tributados como tal. A divisão 60/40 não é utilizada e os comerciantes podem esperar pagar mais se forem abrangidos por esta seção. A seção 988 também é complicada porque os comerciantes de forex têm que lidar com as mudanças do valor da moeda em uma base diária.
No entanto, o IRS também fez algumas provisões que permitirão que as mudanças diárias da taxa sejam consideradas parte dos ativos do comerciante ou uma parte do negócio. Como resultado, você pode excluir a Seção 988 e depois tributar seus ganhos de capital usando a Seção 1256.
Como excluir a seção 988.
O IRS realmente não exige que um comerciante arquive qualquer coisa para excluir. Mas é importante manter um registro "interno" que mostra que você decidiu optar por excluir a Seção 988. Muitos comerciantes de forex aguardam cerca de um ano antes de sair desta seção. Por quê? Eles estão apenas observando quanto lucro eles podem fazer com o comércio forex.
Formulário 8886 e Perdas de Negociação.
Se você sofreu grandes perdas, você pode arquivar o Formulário 8886 (veja abaixo o formulário). Se suas transações resultaram em perdas de pelo menos US $ 2 milhões em qualquer ano fiscal (US $ 50.000 se de determinadas transações em moeda estrangeira) ou US $ 4 milhões em qualquer combinação de exercícios fiscais, você poderá arquivar o formulário 8886.
Pagando os Impostos Forex.
Arquivar o imposto em si não é difícil. Um comerciante de Forex com sede nos EUA precisa ter um formulário de 1099 de seu corretor no final de cada ano. Se o corretor estiver localizado em outro país, o comerciante de forex deve adquirir os formulários e quaisquer documentações relacionadas de suas contas. Obter aconselhamento fiscal profissional também é recomendado.
Como você pode ver, não há nada de difícil em pagar pelos lucros do forex neste momento. No entanto, como esta negociação se torna mais popular, o IRS é obrigado a apresentar mais medidas que irão regular o comércio. Mas se há um conselho que você deve tomar, é sempre pagar seus impostos.
Trader Tax Forums, e Websites *
Empresa verde: detalhes sobre taxas de câmbio.
Contabilidade de comerciantes: Eles escreveram muitos recursos educacionais sobre negociação e impostos.
Google Answers: Question tem alguns anos, ainda pode ter muita informação.
Intuit Community Forum: Publique perguntas e obtenha respostas das pessoas da Intuit.
* O Forex Trading on-line não promove nenhum desses fóruns ou sites. Eles são mostrados puramente para fins educacionais. Em outras palavras, por favor, procure esses sites e use o senso comum se eles pedirem dinheiro.
** Disclaimer - A informação fornecida é para fins educacionais. Não somos profissionais de impostos e sugerimos que você entre em contato com um.
Gostaria de ser contactado para receber mais informações sobre a abertura de uma conta de negociação?
Escolha os corretores sobre os quais você gostaria de obter mais informações. Recomendamos começar com pelo menos 2.
O OFXT está aqui para ajudá-lo no seu caminho para se tornar um comerciante ou corretor de forex. Nosso objetivo é ajudá-lo a aprender, praticar e dominar a arte do comércio de moeda. É importante entender os pares de moedas, como o EUR / USD, USD / CAD, GBP / USD, USD / JPY ou outras moedas importantes, e como as economias de cada país se afetam. Existe uma grande quantidade de risco envolvida na negociação de FX, para obter mais informações, consulte nossa política de divulgação de riscos. Escolher uma corretora forex, provedor de sinal ou software de gráficos são decisões difíceis, então estabelecemos um conjunto de avaliações com base em uma variedade de critérios para avaliar sua credibilidade. O comércio de moeda estrangeira é diferente de futuros, opções ou negociação de ações, e é importante entender a terminologia. Esperamos que continue a aprender a trocar conosco, e se alguma vez tiver dúvidas, por favor, deixe-nos seguir uma linha.
Onlineforextrading: como visto em.
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Impostos Forex.
Isso se aplica apenas aos comerciantes dos EUA que estão negociando com uma empresa de corretagem dos EUA. Os investidores estrangeiros que não são residentes ou cidadãos dos Estados Unidos da América não precisam pagar impostos sobre lucros cambiais. Nós não aceitamos comerciantes dos Estados Unidos, então esta seção é apenas fornecida para dar aos comerciantes dos EUA uma idéia dos impostos que talvez eles precisem pagar se eles negociarem nos Estados Unidos.
Nota: Esta informação é apenas para fins educacionais e não deve ser constituída como imposto ou investimento de qualquer tipo. Certifique-se de que você consulte um profissional de impostos sobre seus impostos Forex.
Mais e mais investidores de todo o mundo acessam o maior mercado financeiro do mundo através de seus computadores pessoais. À medida que a demanda aumenta em troca de câmbio (FX), mais e mais comerciantes dos EUA têm que lidar com questões de tributação no final do ano.
Os comerciantes de moeda envolvidos no mercado de Forex (caixa) com uma empresa de corretagem dos EUA podem optar por ser tributados de acordo com as mesmas regras tributárias que os contratos regulares [Contratos da Secção 1256 do Código Interno de Receita] ou sob as regras especiais da Seção 988 do IRC (Tratamento de certas transações em moeda estrangeira). O IRC 988 aplica-se ao Forex em caixa, a menos que o comerciante escolha optar por não participar.
A vantagem da Seção 1256 para comerciantes de moeda.
Nos termos da Seção 1256, mesmo os comerciantes de Forex com base nos EUA podem ter uma vantagem significativa sobre os comerciantes de ações. Ao reportar ganhos de capital no Formulário 6781 do IRS (Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles), os comerciantes podem dividir seus ganhos de capital no Anexo D usando uma divisão de 60% / 40%. Isso significa que 60% dos ganhos de capital são tributados na menor e menor taxa de ganhos de capital de longo prazo (atualmente 15%) e os 40% restantes na taxa de ganhos de capital ordinária ou de curto prazo, que depende do suporte fiscal do comerciante cai sob (até 35%). Isso resulta em uma taxa média de 23%, que é 12% menor do que a taxa regular (curto prazo).
Se o Forex de caixa estiver sujeito às regras da Seção 988, como um comerciante pode escolher a Seção 1256 mais benéfica? Leia mais para descobrir mais.
Para excluir ou não excluir a Seção 988.
As empresas dos EUA que negociam com um corretor da US FX e lucram com a flutuação das taxas de câmbio como parte de seus negócios normais, estão em conformidade com a Seção 988. Isso significa que seus ganhos e perdas de câmbio (como compra e venda de bens estrangeiros ) são tratados como receita ou despesa de juros e são tributados de acordo. Conseqüentemente, eles não recebem a divisão benéfica 60/40.
Uma vez que os comerciantes da FX também estão expostos às flutuações da taxa de câmbio diária, suas atividades de negociação também se enquadram nas disposições da Seção 988. mas não se preocupe. O IRS quer ser legal com você (até agora). Como essas flutuações diárias podem ser consideradas parte dos ativos de um comerciante no curso normal de seus negócios, o IRS dá ao comerciante a opção de rejeitar (opting out) da Seção 988 e eleger que os ganhos sejam tributados sob o favor Divisão 60/40 da Seção 1256.
O que você precisa fazer para excluir a Seção 988? Embora você não precise arquivar qualquer coisa com o IRS para excluir, você deve fazê-lo "internamente" antes de começar a negociar; ou seja, você deve manter registros em seus próprios livros sobre o fato de que você está optando pela Seção 988.
Muitos comerciantes de divisas nos Estados Unidos dobram as regras esperando que o ano acabe para ver se eles têm ganhos de suas atividades de negociação. Se o fizerem, eles afirmam que elegeram fora do IRC 988 para aproveitar o tratamento benéfico da Seção 1256. Por outro lado, se a soma dos negócios do Forex de caixa não for positiva, eles ficam com a seção tradicional 988. Como (de acordo com a legislação tributária atual) torna-se muito difícil refutar se o comerciante fez a eleição no início ou No final do ano, o IRS ainda não começou a reprimir esta atividade.
O que um comerciante faz quando o tempo do imposto chega?
Os comerciantes da FX nos Estados Unidos que negociam com os membros da NFA dos Estados Unidos da NFA ou os RFEDs devem receber 1099 formulários de seu corretor no final do ano, como os comerciantes de ações e futuros. Não importa em que país seu corretor se baseie ou quais relatórios fiscais eles fornecem, você pode extrair relatórios online de suas contas e procurar a ajuda de um profissional de impostos. Não importa o que você decida fazer, não caia na tentação de combinar seus negócios com a atividade da seção 1256 (se houver). As transações Forex precisam ser separadas nos relatórios da Seção 988.
Dado o fato de que o mercado de divisas é um dos mercados financeiros de mais rápido crescimento, pode eventualmente chegar a uma regulamentação IRS mais próxima. Enquanto isso, os comerciantes continuam a gozar de vantagens fiscais ao negociar moedas estrangeiras.
Quais os impostos que eu tenho que pagar se eu troco com um corretor de Forex não americano?
As informações acima sobre as implicações tributárias da negociação forex apenas se aplicam aos comerciantes de moeda baseados nos EUA que possuem suas contas em uma empresa de corretagem dos EUA que é um membro da NFA e cadastrado no CFTC. Não aceitamos clientes residentes em Cuba, Nigéria, EUA, Líbano, Coréia do Norte, Irã, Iraque e Afeganistão.
Imposto de ganhos de capital sobre as Ações.
Definição de imposto sobre ganhos de capital explicada pelos especialistas da ForexSQ. Saiba como comerciante que você deve pagar imposto sobre ganhos de capital sobre ações ou não, quanto é o imposto sobre ganhos de capital sobre ações.
O que é o imposto sobre ganhos de capital.
Um imposto sobre ganhos de capital (CGT) é um imposto sobre ganhos de capital, o lucro realizado na venda de um ativo não inventário que foi comprado a um valor de custo inferior ao valor realizado na venda. Os ganhos de capital mais comuns são realizados a partir da venda de ações, Forex, títulos, CFD, metais preciosos e propriedades. Nem todos os países implementam um imposto sobre ganhos de capital e a maioria tem taxas de tributação diferentes para pessoas físicas e jurídicas.
Para as ações, um exemplo de um bem popular e líquido, a legislação nacional e estadual muitas vezes tem uma grande variedade de obrigações fiscais que devem ser respeitadas quanto aos ganhos de capital. Os impostos são cobrados pelo estado sobre as transações, dividendos e ganhos de capital no mercado de ações. No entanto, essas obrigações fiscais podem variar de jurisdição para jurisdição.
Taxas de imposto de ganho de capital.
Os contribuintes podem diferir os impostos sobre ganhos de capital simplesmente adiando a venda do bem. Além disso, dependendo das especificidades da legislação tributária nacional, os contribuintes podem adiar, reduzir ou evitar impostos sobre ganhos de capital usando as seguintes estratégias:
Uma nação pode tributar a menor taxa de ganhos em investimentos em indústrias ou setores favorecidos, como pequenas empresas. Pode haver contas com status de preferência fiscal. O mais vantajoso permite que os ganhos se acumulem na conta sem impostos; Os impostos são pagos apenas quando o contribuinte retira fundos da conta. A venda de um ativo em perda pode criar uma perda de impostos & # 8220; & # 8221; que pode ser aplicado para compensar ganhos realizados no futuro e evitar ou reduzir impostos sobre esses ganhos. As perdas fiscais são um ativo comercial, mas o negócio deve evitar & # 8220; sham & # 8221; transações, como vender a si mesmo ou a uma subsidiária sem fins legítimos além de criar uma perda de imposto. O imposto pode ser renunciado se o bem for dado a uma instituição de caridade. O imposto pode ser diferido se o contribuinte vender o ativo, mas recebe o pagamento do comprador durante um período de anos. No entanto, o contribuinte assume o risco de um incumprimento pelo comprador durante esse período. Uma venda estruturada ou a compra de uma anuidade podem ser formas de diferir os impostos. Em certas transações, a base (custo original) do ativo é alterada. Nos Estados Unidos, a base de um bem herdado torna-se seu valor no momento da herança. O imposto pode ser diferido se o vendedor de um bem colocar os fundos na compra de um & # 8220; like-kind & # 8221; de ativos. Nos EUA, isso é chamado de uma troca 1031 e agora está geralmente disponível apenas para imóveis comerciais e propriedades tangíveis.
Quanto é o imposto sobre ganhos de capital sobre as ações.
o imposto sobre ganhos de capital sobre ações é diferente em cada país, abaixo da lista de países que você deve pagar imposto sobre ganhos de capital em ações:
Imposto de ganhos de capital sobre ações na Austrália.
Se você vender um ativo menos de 12 meses depois de comprá-lo, você não obtém o desconto de 50% e deve pagar o imposto sobre o ganho de capital total. Por exemplo, se você vende uma propriedade de investimento que você possui por mais de 12 meses e você ganha $ 200,000 em capital, você pagará imposto em 50% - US $ 100.000.
Imposto de ganhos de capital sobre ações na China.
A taxa de imposto aplicável para os ganhos de capital na China depende da natureza do contribuinte (ou seja, o contribuinte é uma pessoa ou empresa) e se o contribuinte é residente ou não residente para fins fiscais. No entanto, deve notar-se que, ao contrário dos sistemas fiscais de direito comum, a legislação chinesa sobre o imposto sobre o rendimento não fornece uma distinção entre renda e capital. O que comumente referido pelos contribuintes e praticantes como imposto de ganho de capital está realmente dentro da estrutura do imposto de renda, em vez de um regime separado.
Imposto de ganhos de capital sobre ações na Índia.
Em caso de lucro nas ações de ações vendidas em bolsas de valores na Índia, por menos de 12 meses, são tributados a uma taxa fixa de 15%. Também é interessante notar que, mesmo nos casos em que a taxa de imposição da laje aplicável seja de 10%, você ainda terá que pagar um imposto de 15% sobre esses ganhos de capital de curto prazo.
Imposto de ganhos de capital sobre ações em Hong Kong.
Em geral, Hong Kong não tem imposto sobre ganhos de capital. No entanto, os funcionários que recebem ações ou opções como parte de sua remuneração são tributados na taxa normal de imposto de renda de Hong Kong sobre o valor das ações ou opções no final de qualquer período de aquisição, menos qualquer valor que o indivíduo pagou pela concessão.
Se parte do período de aquisição é gasto fora de Hong Kong, o imposto a pagar em Hong Kong é avaliado com base na proporção do tempo gasto em Hong Kong. Hong Kong tem muito poucos acordos de dupla tributação e, portanto, há pouco alívio disponível para dupla tributação. Portanto, é possível (dependendo do país de origem) para os funcionários que se deslocam para Hong Kong pagar o imposto de renda total sobre as ações adquiridas em seu país de origem e em Hong Kong. Da mesma forma, um funcionário que sai de Hong Kong pode sofrer uma dupla tributação sobre os ganhos de capital não realizados de suas ações adquiridas.
A tributação de Hong Kong sobre ganhos de capital em ações de empregados ou opções que estão sujeitas a um período de carência, está em contradição com o tratamento de ações ou opções sem restrições que estão livres do imposto sobre ganhos de capital.
Para aqueles que fazem comércio profissionalmente (compra e venda de títulos com freqüência para obter uma renda para viver) como # 8220; comerciantes & # 8221 ;, isso será considerado como receita sujeita a taxas de imposto de renda pessoal.
Imposto sobre ganhos de capital sobre ações na Rússia.
Não há imposto separado sobre ganhos de capital; Em vez disso, os ganhos ou o recebimento bruto da venda de ativos são absorvidos na base do imposto de renda.
Imposto sobre ganhos de capital sobre ações em Singapura.
Não há imposto sobre ganhos de capital em Singapura. Para comerciantes profissionais e que comercializam com freqüência, o lucro é considerado uma renda originária em Singapura e sujeito a impostos.
Imposto sobre ganhos de capital sobre ações na África do Sul.
Para pessoas jurídicas na África do Sul, 80% do seu lucro líquido atrairá CGT e para pessoas físicas de 40%. Essa parcela do ganho líquido será tributada na taxa de imposto marginal. Como taxa de imposto efetiva, isso significa que uma taxa efetiva máxima de 16,4% (taxa de imposto marginal máxima de 41%) para pessoas físicas é paga e para os contribuintes corporativos no máximo de 22,4%. A isenção anual anual e especial de confiança é de R40 000.
Imposto sobre ganhos de capital sobre ações no Reino Unido.
O imposto sobre ganhos de capital (CGT) no Reino Unido torna-se pagável quando vende um activo, como um negócio, um segundo imóvel, ações ou uma herança e ganhar dinheiro com a venda. O valor que você paga depende da sua renda - os contribuintes de imposto de renda básica são responsáveis pela CGT em 18 por cento, aqueles com taxas mais elevadas de imposto de renda pagam 28 por cento.
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